Descubra por que a transição para o Lucro Real pode ser a melhor estratégia para reduzir impostos e impulsionar o crescimento do seu negócio.
Muitos empresários acreditam que o Simples Nacional é sempre a melhor opção tributária para pequenas e médias empresas. No entanto, dependendo da margem de lucro e do setor de atuação, esse regime pode representar um custo tributário mais alto do que o necessário.
O Lucro Real, por sua vez, pode proporcionar economia de impostos significativa, especialmente para empresas com margem de lucro reduzida, pois tributa apenas o lucro efetivo, permitindo a dedução de diversas despesas operacionais.
Se sua empresa tem faturamento superior a R$ 150 mil por mês, vale a pena avaliar a migração para o Lucro Real. Neste guia, você entenderá:
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- Como funciona cada regime tributário
- Quais empresas podem se beneficiar com a mudança
- O passo a passo para migrar do Simples Nacional para o Lucro Real
Continue lendo e descubra se essa transição pode tornar sua empresa mais competitiva e lucrativa!
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional foi criado para facilitar o pagamento de impostos por micro e pequenas empresas, unificando tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia.
No entanto, essa simplicidade pode sair cara. Como a tributação é baseada no faturamento bruto, sem considerar as despesas da empresa, negócios com margem de lucro baixa podem pagar mais impostos do que deveriam.
Quando o Simples Nacional é vantajoso?
- Para empresas que estão começando
- Quando a margem de lucro é alta
- Quando a carga tributária sobre o faturamento é menor do que no Lucro Real
Quando pode ser prejudicial?
- Para empresas com custos operacionais elevados
- Para negócios com baixo lucro líquido
- Para empresas que pagam muito imposto sem poder deduzir despesas
Se sua empresa tem custos significativos com folha de pagamento, aluguel, energia e outras despesas, o Simples Nacional pode estar onerando mais do que ajudando.
O que é o Lucro Real e por que ele pode ser mais vantajoso?
O Lucro Real é um regime tributário no qual os impostos IRPJ e CSLL são calculados sobre o lucro líquido da empresa, ou seja, após a dedução de despesas operacionais.
Principais vantagens do Lucro Real:
- Impostos justos – a empresa paga tributos sobre o que realmente lucrou, não sobre uma estimativa
- Dedução de despesas operacionais – salários, aluguel, energia, logística e outros custos são abatidos do lucro tributável
- Compensação de prejuízos fiscais – caso haja prejuízo em um período, ele pode ser abatido dos lucros futuros
- Aproveitamento de créditos de PIS e COFINS – empresas podem recuperar tributos pagos em compras e insumos
- Maior segurança jurídica – reduz riscos de autuações fiscais, pois a apuração é mais precisa
Empresas com margem de lucro reduzida ou custos elevados tendem a pagar menos impostos no Lucro Real, tornando-o uma alternativa financeiramente mais eficiente.
Quais Empresas Podem se Beneficiar do Lucro Real?
O Lucro Real não é exclusivo para grandes empresas. Ele pode ser altamente vantajoso para negócios que faturam a partir de R$ 150 mil por mês, especialmente nos seguintes setores:
- E-commerce e varejo – empresas que operam com margens apertadas podem reduzir a carga tributária
- Indústrias e atacadistas – altos custos de produção podem ser abatidos no cálculo do imposto
- Transportadoras – despesas com combustível, manutenção e logística podem ser deduzidas
- Energia solar (revendas fotovoltaicas) – grande volume de custos operacionais pode ser descontado do lucro tributável
- Supermercados e comércio alimentício – conseguem recuperar créditos de PIS e COFINS
- Construção civil – custos com insumos e mão de obra podem ser abatidos do lucro real
Se sua empresa faz parte de um desses setores, o Lucro Real pode representar uma economia tributária expressiva.
Como Migrar do Simples Nacional para o Lucro Real?
A migração exige planejamento, mas pode ser feita de forma segura seguindo estes passos:
Análise da Situação Tributária Atual
Antes de decidir pela migração, um contador especializado deve avaliar:
- Receita anual e margem de lucro
- Custos operacionais e despesas dedutíveis
- Possibilidade de créditos tributários
Esse diagnóstico determinará se o Lucro Real trará economia tributária real para a empresa.
Solicitação de Exclusão do Simples Nacional
A exclusão deve ser feita pelo Portal do Simples Nacional antes do último dia útil de janeiro, garantindo a mudança para o novo regime no ano seguinte.
Caso a empresa ultrapasse o limite de faturamento permitido, a exclusão ocorre automaticamente.
Escolha do Novo Regime Tributário
Após a exclusão do Simples Nacional, a empresa deve definir:
- Lucro Presumido – para empresas com margens de lucro altas e despesas reduzidas
- Lucro Real – para empresas com custos operacionais elevados e margem de lucro reduzida
Atualização no Cadastro da Receita Federal
A empresa deve formalizar a escolha do Lucro Real na Receita Federal e ajustar sua escrituração contábil para atender às novas exigências.
Adequação às Novas Obrigações Fiscais
O Lucro Real exige maior controle fiscal e contábil, incluindo:
- SPED Contábil e Fiscal
- Apuração mensal de tributos
- Declarações fiscais detalhadas
Com o suporte de uma contabilidade especializada, a migração pode ser feita de forma tranquila e segura.
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Conclusão – O Lucro Real é para sua empresa?
Se sua empresa tem margem de lucro reduzida e altos custos operacionais, o Lucro Real pode proporcionar redução significativa na carga tributária e maior segurança financeira.
Principais benefícios da migração:
- Impostos calculados sobre o lucro real
- Possibilidade de compensação de prejuízos fiscais
- Dedução de despesas operacionais
- Recuperação de créditos tributários
No entanto, a migração exige planejamento e suporte contábil especializado para garantir conformidade e aproveitamento total dos benefícios.
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